Частная система социального обеспечения - Чейре Эрнан - Bookorbita.com

Чейре Эрнан - Частная система социального обеспечения

В книге чилийского экономиста изложена логика реформы пенсионной системы. Рассматриваются традиционная схема, основанная на государственном социальном страховании, новая система, базирующаяся на капитализации пенсионных взносов и некоторые вопросы перехода от государственного к чаcтному пенсионному страхованию. ------------------------------------------------------------------------------- _Предисловие к русскому изданию _ Экономическая и политическая история Чили новейшего времени слабо известна не только широкой публике, но и специалистам, за исключением небольшого числа страноведов. Между тем события, имевшие место в этой латиноамериканской стране в 70-е и 80-е гг., имеют значение, далеко выходящее за пределы конкретного региона и временного периода. Попыткой восполнить этот пробел является публикация книги, посвященной одной из сложнейших реформ, когда-либо осуществлявшихся на практике. Речь идет о чилийской реформе пенсионной системы, начатой в 1980 г. Логику реформы, благоприятные и противодействующие факторы невозможно понять, не рассмотрев, хотя бы вкратце, социально-экономический фон, на котором разыгрывалась борьба идей, что, почти не прекращаясь, продолжается с конца XIX столетия по наши дни. Чили не избежала сильного влияния социалистических и этатистских теорий, получивших особенное распространение с двадцатых годов. Как и во многих других странах, экономический кризис конца двадцатых -- начала тридцатых годов преодолевался здесь на путях усиления экономической и политической мощи государства, постепенно превратившегося в единственного дееспособного субъекта экономической деятельности (владельца капитала и природных ресурсов, распоряжающегося экономическим и культурным потенциалом страны). К началу реформ в чилийской экономике сложился механизм государственного, политического и экономического контроля над значительной частью хозяйственной системы. Важными компонентами этого механизма были: 1. значительная доля государственной собственности; 2. государственное управление экономической деятельностью; 3. ограничения в области внешней торговли; 4. крайняя степень монополизации рынка труда; 5. государственный контроль над средствами массовой информации. *1. Значительная доля государственной собственности* в отраслях народного хозяйства. К концу 1972 г. правительство контролировало 90% производства в добывающей промышленности, 84% строительства, 52% обрабатывающей промышленности, 60% оптовой торговли. Государству принадлежало 75% обрабатываемых сельскохозяйственных земель, 88% внутренних кредитных ресурсов. Во всех отраслях государству принадлежало более 600 корпораций и компаний. *2. Государственное управление экономической деятельностью.* В России даже среди специалистов мало кто знает, до какой степени чилийская экономика времен Альенде была похожа на социалистическую плановую экономику типа той, что существовала в СССР и странах Восточной Европы. В начале 70-х годов в Чили централизованно устанавливались цены на более чем 3 тыс. видов продукции. Прочие цены регулировались многочисленными налогами, устанавливаемыми для отраслей, предприятий и отдельных видов продукции. Величины и способы исчисления налогов постоянно менялись, что усугубляло хаос в экономике. Наряду с регулированием цен существовала практика прямого прикрепления поставщиков к потребителям. Так, в 1991 г. чилийский бизнесмен, владелец чаеразвесочной фабрики, рассказывал российским экономистам, что во времена Альенде государство директивно определяло ему поставщиков оптовых партий чая, цены и объемы покупок, покупателей розничных партий чая, цены и объемы продажи. *3. Ограничения в области внешней торговли.* Начиная с кризиса цен на мировом рынке селитры в 1918 г., в то время составлявшей главную статью чилийского экспорта, для Чили было характерно постоянное расширение государственного вмешательства во внешнюю торговлю. К началу экономических реформ имелась гигантская запутанная система регуляторов внешнеэкономической деятельности, простиравшаяся от множественности обменных курсов и наличия нетарифных ограничений на экспортно-импортные операции (лицензирование и квотирование вывоза и ввоза товаров, применение в расчетах дифференцированных коэффициентов фискального характера) до уголовного преследования граждан, владеющих иностранной валютой. Эти усилия материализовались в почти полной утрате конкурентоспособности чилийских товаров, растущей стагнации экспорта (в течение десятилетия, предшествовавшего экономической реформе, экспорт увеличивался в среднем менее чем на 1% в год), фиксации его сырьевой структуры (более 85% экспортных поступлений приходилось на чилийскую медь). *4. Крайняя степень монополизации рынка труда.* Исторически сильные профсоюзы эволюционировали в суперструктуру Центральной Федерации Профсоюзов (Central Unica de Trabajadores), руководство которой провозгласило своей главной целью объединение всех чилийских трудящихся в одну профсоюзную организацию. Характерна полная поддержка государством этих устремлений. Можно упомянуть в этой связи, что чилийскими законами предусматривалось обязательное членство в профсоюзе и, разумеется, обязательная уплата членских взносов. Давление профсоюзов на государство превратило институт заработной платы из регулятора экономических пропорций в систему необоснованных привилегий и дискриминации. Величина заработной платы в отраслях народного хозяйства была прямо пропорциональна степени политической силы соответствующих отраслевых профсоюзов. В ряде отраслей (обслуживание морских портов, горнодобывающая промышленность и др.) зарплата была столь велика, что рабочие места передавались по наследству как своего рода статусная привилегия. Рабочие этих отраслей, ставшие "собственниками" своих рабочих мест, часто сдавали их в аренду на следующих условиях: 50% заработка тому, кто фактически работал, и 50% -- арендодателю (это называлось "полцыпленка"). *5.* Немаловажным являлся и практически полный *государственный контроль над средствами массовой информации*, осуществлявшийся как прямо (в собственности государства были национальные телевизионные каналы, 10 общенациональных газет, 27 журналов), так и косвенно, через систему ограничительных законов. Деятельность средств массовой информации способствовала полной дезориентации населения и росту социальных требований, которые парадоксальным образом оборачивались против самого государства. К началу экономических реформ стало ясно, что каждый очередной шаг правительства в направлении расширения контроля над экономикой ухудшает ситуацию, провоцируя дальнейшее продвижение к той грани, за которой необратимо разрушаются механизмы саморегулирования экономической системы. Промышленное производство практически не росло, инвестиции снижались (в 1972г. -- на 8%), снижалась реальная заработная плата. Инфляция, достигшая в 1973 г. 1000% (500% по официальной оценке правительства), при сохранении централизованного ценообразования вызвала к жизни гигантский черный рынок. В ответ на это правительство организовало систему Управлений по снабжению и ценам, насчитывавшую более 1,5 тыс. местных отделений. На нее возлагалась задача распределения и рационирования товаров потребительского назначения. Это означало переход к правительственному контролю над рынком розничных продаж, утрату последних элементов независимости людей от государственных структур. Приход к власти военных в сентябре 1973 г. обозначил важный рубеж в жизни страны. Меры военного правительства по подавлению политического сопротивления, предпринимавшиеся после переворота, подробно комментировались в нашей печати и специальной литературе. Политическая история правления военных закончилась президентскими выборами 1989 г. и выборами в парламент в 1990 г., как это было предусмотрено конституцией 1980 г. Вместе с тем, без должного внимания остался переворот экономический, начавшийся в 1973 г. и продолжающийся до сих пор. Безусловным свидетельством его успеха можно считать неизменность принципов экономической политики, провозглашенную победившими на первых за 15 лет свободных выборах христианскими демократами после ухода Пиночета с поста президента. Экономическая политика, проводившаяся в Чили на протяжении правления военных, была одновременно и шагом в неизвестное, и возвращением к принципам экономического либерализма XIX века. Напомним, что в середине 70-х гг. не существовало ни рейганомики, ни тэтчеризма, в значительной мере опиравшихся на ценности либерализма в практической политике в 80-е гг. Начиная с первых мер по либерализации цен в 1973--1974 гг., от правительственных экономистов потребовалось немалое мужество, поскольку практически все действия шли вразрез с господствовавшими тогда в мире взглядами на роль государства и его место в экономическом развитии. Кроме того, несмотря на поддержку их начинаний со стороны президента Пиночета, они находились в постоянном конфликте с мощными промышленными группами, привыкшими к покровительству государственных органов, а также со многими влиятельными военными. Последовательно восстанавливая ткань экономической жизни страны, чилийские экономисты, занимавшие ключевые посты в соответствующих ведомствах (министерство финансов, Центральный банк, министерство социального обеспечения и т. п.) продемонстрировали виртуозное владение не только теорией, но и, если так можно выразиться, техникой либерализма. Ликвидация системы централизованного ценообразования и реформа внешней торговли вызвали к жизни рыночные стимулы к наращиванию производства и экспорта, к рационализации потребления. Рационализация государственных расходов и внедрение более эффективной налоговой системы снизили дефицит государственного бюджета с 25% валового внутреннего продукта в 1972 г. до 2% в 1986 г. Инфляция снизилась с 1000% до 300%, а затем до менее чем 20% в год. Экспорт рос на 10% ежегодно. Следует учесть, что этот взрыв экспортного потенциала происходил на фоне резкого ухудшения условий торговли для Чили. Появились новые отрасли, обеспечивающие экспортные доходы. Прежде всего, нетто-экспортером стало сельское хозяйство. Здесь была проведена приватизационная аграрная реформа, в рамках которой было приватизировано 150 тыс. ферм (значительная часть этих ферм была отобрана в государственную собственность при прежних правительствах под лозунгом увеличения социальной справедливости, да так в ней и осталась). Новой экспортной отраслью стала лесная промышленность, где после приватизации удалось в короткие сроки перейти от истощительного лесопользования к росту площадей, занятых высокопродуктивными лесами, а также модернизировать целлюлозно-бумажный комплекс. В настоящее время доля меди в экспортных доходах снизилась до 40% при росте экспорта в 10 раз. Впечатляющих результатов чилийская экономика добилась и в области институциональных преобразований, позволивших сформировать достаточно мощную инфраструктуру рыночных отношений. Приватизация финансово-банковской сферы сочеталась с процессом приватизации, в ходе которого государство полностью передало в частные руки контроль над металлургической компанией, двумя мощнейшими национальными энергетическими компаниями, телефонной компанией и многими другими. Количество государственных предприятий только за первые годы реформы уменьшилось более чем в 8 раз -- с 620 в 1973 г. до 76 в 1981 г. Все эти процессы стали возможны ввиду большой степени комплексности чилийских реформ. Одним из важнейших достижений, сделавших возможным многие преобразования в смежных областях, является реформа пенсионной системы. Когда ее автор, Хосе Пиньеро, изложил основные идеи реформы в докладной записке, ему "высочайшее было предложено возглавить соответствующее ведомство. Преодолев сопротивление части военных, связав себя обязательством стать "крайним" в случае провала задуманного, Пиньеро попросил военных перенести момент старта реформы с четвертого на первое мая 1981 г. "Я хотел, чтобы этот день отмечался как праздник освобождения рабочих от государства", -- пояснил он. В предлагаемой читателю книге имеется и полное, и краткое изложение основных положений реформы. [В русском издании книга публикуется с небольшими сокращениями. -- *Прим. ред.*] Мы остановимся в заключение на тех эффектах реформы пенсионной системы, которые имеют универсальное значение. Во-первых, по наблюдению В. А. Найшуля, на практике было показано, что экономическая безопасность людей и государство вовсе не являются так нераздельно слитыми, как это было принято считать в XX веке, особенно для повсеместного формирования государственных систем социального обеспечения. Во-вторых, экономика получила ресурс накопления капитала, который характеризуется следующими чертами. Он является стабильным, так как привязан к процессам, имеющим почти "демографическую" устойчивость. Он является внутренним, позволяя избегать роста зависимости страны от колебаний мирового финансового рынка. Наконец, режим воспроизводства капитального запаса, аккумулируемого пенсионной системой, опирается на индивидуальные решения. Эти решения направлены на максимизацию отдачи при ограничениях на структуру активов. Все эти свойства позволяют говорить (более строго, позволяют выдвинуть гипотезу) о превращении пенсионной системы, являющейся в своем государственном варианте разрушителем макроэкономической стабильности, в фактор, притягивающий (в смысле теории аттракторов) экономическую систему к состоянию стабильного роста. Наконец, еще одно значение пенсионной реформы, реализованной в Чили, состоит в коренной перемене взгляда на человека как классово-ролевое существо. Очевидно, что, капитализируя часть своих доходов, каждый трудящийся решает задачу выбора (точнее, как показано в книге, целый ряд задач выбора), превращаясь, таким образом, в хозяина собственной судьбы. Применим ли опыт Чили в нашей стране? Ответ, который можно дать, исходя из сегодняшнего (1992 г.) понимания этой проблемы звучит: и "да", и "нет". "Нет", потому что освобождение от социализма в наших странах происходит в диаметрально противоположных условиях: в Чили -- в условиях чрезвычайно сильной центральной власти и сохранения профессиональных рыночных знаний во всех слоях общества (что и позволило сконструировать "сверху" изящную и надежную частную пенсионную систему), в нашей стране -- в условиях слабого государства, спонтанных реформирования и рыночного самообучения, при отсутствии твердых денег, неразвитом рынке капитала и т. п. Поэтому о прямом заимствовании чилийской системы сейчас не может быть и речи. "Да", потому что произведенная в Чили приватизация государственного пенсионного долга и всего пенсионного обеспечения является необходимой составной частью всякой глубокой рыночной реформы. Таким образом, нам, по-видимому, хотим мы этого или не хотим, придется вслед за чилийцами решать те же проблемы, и здесь большие и малые детали их опыта могут быть чрезвычайно полезны. Наконец, чилийские реформы вообще и пенсионные реформы в частности являются прекрасным учебником экономического либерализма и, как таковые, долго будут служить источником вдохновения и полезных знаний для экономистов и политиков. *Г. Сапов * ------------------------------------------------------------------------------- _Предисловие ко второму изданию _ Чилийская система пенсионного страхования, несомненно, может служить примером для государств во всем мире. Ее преимущества неоспоримы: 1. Накопления застрахованных [здесь и далее для удобства читателя, не являющегося специалистом в страховом деле, для обозначения застраховавшегося лица применяется слово "застрахованный" вместо профессионального (но, к сожалению, двусмысленного в обыденной речи) термина "страхователь" -- *прим. ред.*] обеспечивают им неплохой доход, в среднем от 13 до 14% годовых в реальном исчислении. В этом состоит ее коренное отличие от всех других систем социального страхования, участники которых фактически терпят убытки в результате комплексного воздействия безответственной налоговой политики и галопирующей инфляции. 2. Чилийская страховая система заинтересовала всех своих членов в экономическом процветании страны. Пенсионные счета застрахованных принадлежат только им. При достигнутых нормах оборота (в реальном исчислении) удвоение накопленной суммы происходит за небольшой срок (в настоящее время это составляет приблизительно пять лет). Таким образом, многие чилийские трудящиеся, вложив 10% своих доходов в систему Компаний управления пенсионными фондами (КУПФ), накопили за период выплат суммы, которые в реальном исчислении в два, три или четыре раза превышают их средний годовой доход. Выход на пенсию не угрожает этим лицам финансовыми затруднениями. В то же время они понимают, что угроза их будущему может возникнуть, только если чилийская экономика перестанет быть столь сильной и эффективной, какой она стала за последние годы. Будем надеяться, что это понимание сделает чилийских граждан не столь уязвимыми для пустых политических обещаний и демагогических речей, как это было раньше. 3. Система КУПФ внесла чрезвычайно важный вклад в режим сбережений населения и экономики страны в целом. Говоря о перспективах развития Чили в ближайшие десятилетия, можно выразить надежду, что сохранение этой системы будет играть важную роль на рынке капитала, позволяя осуществлять прибыльные вложения средств и активно способствуя, таким образом, дальнейшему росту чилийской экономики. Автор данной книги, Эрнан Чейре -- крупный специалист в области страхования. Выпускник Архиепископского католического университета Чили, в 1979--1981 гг. он продолжил свое образование в Чикагском университете, а затем вернулся на родину, где стал преподавателем экономического факультета Чилийского университета и экономическим советником в Чили и за границей. Мне лично знакома его чрезвычайно успешная деятельность в качестве советника по этим вопросам в составе группы, которая в начале 1990 г. под моим общим руководством проделала обширный анализ экономической политики правительства Гватемалы. Я рекомендую эту книгу всем, кто интересуется чилийской системой пенсионного страхования, ее разработкой, внедрением и функционированием. *Арнольд К. Харбергер Июнь, 1991 год* ------------------------------------------------------------------------------- _Предисловие к первому изданию _[В результате пересмотра исходных данных при подготовке второго издания, а также вследствие включения в анализ большего числа лет изменились некоторые цифры, приводимые в данном предисловии. В любом случае это не меняет полученных выводов.]_ _ В последнее время на среднего чилийца обрушился мощный поток противоречивых статистических данных. О многих аспектах социально-экономического развития обычный гражданин не знает, что и думать. Кажется, с помощью цифр можно доказать что угодно. В зависимости от того, кем приводятся эти цифры, создается впечатление, что страна то идет вперед, то стоит на месте, число бедных то увеличивается, то уменьшается, капиталовложения то снижаются, то растут, государственная медицина по сравнению с частной выглядит то лучше, то хуже, система пенсионного страхования, основанная на перераспределении, является более высокой или более низкой ступенью по сравнению с той, которая основана на индивидуальном накоплении капитала, или индивидуальной капитализации, и так далее. *"Стать серьезными"* Во всех этих утверждениях имеется доля истины. Однако обнаружить ее непросто, и если мы действительно хотим этого, нам, чилийцам, придется пойти на такую жертву, на которую многим идти не хотелось бы. Попросту говоря, мы должны стать серьезными. В последние годы, вероятно, каждый из нас сталкивался с противоречивыми трактовками результатов реформ в области пенсионного страхования. Их противники утверждают, что система перераспределения, действовавшая до 1980 г., была более согласованной, давала большую прибыль, обеспечивала более высокие пенсии, чем режим индивидуальной капитализации, созданный в результате реформы, и что было бы выгоднее сохранить прежнюю систему, конечно, улучшив управление ею. Со своей стороны, правительственные эксперты [книга написана до выборов 1990 г., когда правительство реформ ушло в отставку -- *прим. ред.*] утверждают, что при старой системе наблюдались и дискриминация бедных, и значительный дефицит средств, а пенсии были ниже, чем при режиме индивидуальной капитализации. И те, и другие обосновывают свои положения многочисленными цифрами. К счастью, по крайней мере в данной области, нашлись люди, которые решили "стать серьезными". Результатом этого является книга, которую мы держим в руках. _Какой была пенсионная система? _ Эрнан Чейре начинает с углубленного анализа пенсионной системы, действовавшей в Чили до 1980 г. Мы знаем, что эта система основывалась на принципе, согласно которому активные (работающие) члены общества должны содержать его пассивных членов. Работодатели и трудящиеся ежемесячно предоставляли средства для того, чтобы выплачивать пенсии и пособия. *От многообразия к анархии* Старая система строго регулировалась многочисленными законами, но, тем не менее, не была единообразной. До 1980 г. в стране насчитывалось 32 страховых учреждения, хотя 95% вкладчиков платили взносы только в три: Службу социального страхования (65%), Страховую кассу частных служащих (18%) и Национальную кассу государственных служащих и журналистов (12%). В этих учреждениях насчитывалось до ста различных систем и подсистем страхования, причем некоторые из них создавали поистине привилегированные условия. Например, в соответствии с системой "догоняющих" пенсий последние пересчитывались точно так же, как зарплата, а система досрочного выхода на пенсию позволяла, скажем, банковскому служащему отправиться на покой в возрасте 42 лет. *Забытое большинство* Однако большинство трудящихся, в том числе самые бедные, были лишены всех привилегий и поставлены в наиболее жесткие условия. Так, те, кто платил взносы в Службе социального страхования (ССС), могли выйти на пенсию только по возрасту, причем в этой организации возрастной ценз был самым высоким. Они не могли также получать пенсии за выслугу лет, как, например, в "Кассах" служащих, а общая сумма пенсии составляла меньший процент от зарплаты, чем во всех других страховых учреждениях. Эти и другие недостатки системы касались почти двух третей чилийских вкладчиков, и как уже говорилось, самых бедных. Все это, естественно, не с лучшей стороны характеризовало ту "коллективную ответственность", которая будто бы служила моральным основанием пенсионной системы. *На вершине пирамиды* Самыми большими были так называемые удвоенные пенсии, дававшиеся в качестве "признания заслуг" (во многих случаях неоправданных) за годы службы. С ними соперничали пенсии парламентариев. Никогда не забуду, как в сентябре 1973 г., когда внезапно было прервана действие моего депутатского мандата, длившееся всего три месяца, я получил извещение о том, что такой незначительный срок не является препятствием для получения одной из вожделенных парламентских пенсий. И это несмотря на то, что мне тогда было всего 37 лет, и я успел сделать лишь 15 взносов на весьма скромную сумму! Из моральных соображений я, естественно, не смог принять столь привлекательное предложение. *"По плодам их..."* Автор объективно и подробно анализирует цифры, характеризующие функционирование пенсионной системы до 1980 г. В качестве конкретного примера я выбрал средние величины пенсий, выплаченных в 1973 г. и выраженных в песо 1986 г., а также в их эквиваленте -- в единицах постоянной покупательной способности "Unidades de Fomento" (UF): Служба социального страхования (ССС) -- 9.875 песо (3,2 UF); Страховая касса частных служащих (СКЧС) -- 8.239 песо (2,7 UF); Национальная касса государственных служащих и журналистов (НКГС) -- 30.838 (10 UF); Пенсионная касса банковских служащих -- 21.749 песо (7 UF). ["Unidades de Fomento" (UF) -- ежемесячно определяемая правительством Чили величина, отражающая стоимость потребительской корзины. -- *Прим. ред.*] Эти цифры не нуждаются в каких-либо комментариях. *Граждане страны* Таким образом, урожай, богатый для немногих, оказывался скудным для большинства, но даже за такой урожай страна вынуждена была платить чрезвычайно высокую цену. Чейре приводит цифры, характеризующие рост налоговых сборов, вызванный тем, что в течение десятилетий взносы активных членов общества были недостаточны для выплат даже скромных пенсий. Если налоговый сбор в 1968 г. принять за 100, то к 1980 г. он составил 216,5. В песо 1986г. эта сумма составила 91919,9 миллионов в год для налогоплательщиков страны. Произошли также другие изменения: 1. Если в 1960 г. в рамках ССС на одного неработающего приходилось в среднем 10,8 работающих, то к 1980 г. это соотношение упало до критического уровня, равного 2,2, в то время как для выплаты пенсий необходимо было удвоить эту пропорцию. 2. Постепенно разраставшиеся привилегии все больше выявляли порочность системы в целом: кроме "догоняющих" пенсий, досрочных выходов на пенсию, "признания заслуг за годы службы", практиковались продажа недвижимого имущества страховых учреждений, иногда даже ниже стоимости; аренда недвижимого имущества со смехотворно низкой рентой, а также ссуды, предоставлявшиеся в условиях высокой инфляции без учета реальной процентной ставки. *Что могло бы быть* Тем не менее, если бы взносы капитализировались, были бы получены суммы, более чем достаточные для выплаты пенсий. Другими словами, основная проблема заключалась в неэффективности управления страховым делом. Хотя страховые учреждения считались принадлежащими к "полугосударственному" сектору, в них расцвел махровый государственный бюрократизм. Поскольку каждая группа трудящихся, как показал автор, представляла собой "закрытый цех", отсутствовало всякое понятие конкуренции, и соответствующая касса не считала нужным особенно стараться. Никто не мог выбирать или претендовать на что-либо. Никто не был владельцем своих страховых взносов. Около 30% трудящихся вообще избегали делать эти взносы, поскольку они рассматривались как налог, предназначенный для обогащения других. Именно так оно и было. При каждой смене правительства прежние высокопоставленные чиновники сменялись новыми, приходившими в сопровождении "единомышленников", что увеличивало и без того многочисленный персонал страховых учреждений. Автор показал, что в случае перехода к системе индивидуальной капитализации застрахованные могли бы получать пенсии в 1,5--3,9 раза выше тех, которые они фактически получали. Пенсионная система не удовлетворяла тех, для кого она была предназначена. Ее стоимость была слишком высокой, вследствие чего она не была обеспечена в финансовом отношении. В конце концов, все слои общества признали, что она находится в кризисе. _Система индивидуальной капитализации _ Итак, кризис страхования был темой, к которой, начиная с 50-х годов, постоянно обращались, однако никто не брался его разрешить. В период пребывания у власти правительства Хорхе Алессандри (1958--1964) была назначена комиссия во главе с бывшим министром финансов Хорхе Пратом, призванная стимулировать радикальную реформу страхования. Работа этой комиссии выразилась в подготовке объемистых томов, подтвердивших вывод о необходимости коренной реорганизации страховой системы. Но ни правительство Хорхе Алессандри, ни правительство Эдуарде Фрея, ни правительство Сальвадора Альенде не смогли завоевать необходимого политического авторитета, что позволило бы им выдержать тяжелый артобстрел со стороны тех привилегированных слоев, которые получали от системы во много раз больше, чем давали ей, и которых реформа страхования непременно ущемила бы, а именно, со стороны высокопоставленных чиновников, парламентариев и влиятельных групп профсоюзного движения. Правительство военных решило пойти дальше других. При этом сами Вооруженные силы и Корпус карабинеров не смогли полностью перейти на новую систему, поскольку Закон щ 18.458 разрешил сделать это только гражданскому персоналу данных контингентов. В этой связи необходимо отметить, что страхование военных, в силу их специфической миссии, не может регулироваться теми нормами, которые применяются по отношению к гражданским лицам. *Лицевой счет* Реформа страхования 1980 г. заменила систему перераспределения системой индивидуальной капитализации. В своей работе Эрнан Чейре дает ясное и лаконичное описание новой системы. Вкратце оно выглядит следующим образом. Каждый вкладчик выбирает какую-либо Компанию управления пенсионными фондами, куда и перечисляет свои страховые взносы, предназначенные для индивидуальной капитализации (10% налогооблагаемого дохода), а также взносы для финансирования пенсий по инвалидности и в случае потери кормильца (3,44%). Соответствующая Компания, со своей стороны, взимает с каждого застрахованного как твердо фиксированные, так и процентные комиссионные с облагаемого налогом дохода. *Свобода выбора* Каждый трудящийся сам решает, в какую Компанию управления пенсионными фондами он будет вносить свои деньги, и может легко перейти из одной в другую. Кроме того, каждый сам определяет свой пенсионный режим: это может быть "запрограммированное снятие со счета", в соответствии с которым по достижении пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин) застрахованный берет на себя риск страхования долгожительства и ежемесячно снимает со своего лицевого счета определенную сумму; он может передать риск страхования долгожительства какой-либо страховой компании и определить вместе с ней размер пожизненной ренты; наконец, он может выбрать комбинацию обеих систем: до определенного возраста -- "запрограммированное снятие со счета", а затем получение пожизненной ренты. Каждый трудящийся может досрочно выйти на пенсию, если он накопил капитал, достаточный для получения пенсии в размере не менее 110% минимальной и не менее 50% его средних за последние 10 лет облагаемых налогом доходов, скорректированных на величину инфляции. Трудящийся может делать добровольные взносы на свой страховой счет или открыть еще один сберегательный счет, на который он волен класть деньги или снимать с него и который он может полностью перевести в свой страховой фонд, чтобы получить возможность досрочно выйти на пенсию, увеличить сумму, которую он будет ежемесячно снимать со своего счета, или увеличить свою пожизненную ренту. *Плоды конкуренции* Привилегии и льготы в сфере страхования, завоеванные трудящимися, способствовали возникновению в этой области здоровой конкуренции, которая не только принесла непосредственную выгоду застрахованным, но и оказала благотворное влияние на общество в целом. Действительно, упрощенный порядок создания КУПФ привел к тому, что возникло не менее двенадцати таких организаций, и концентрация трудящихся в них стала значительно меньше, чем при прежней системе. Свободное создание КУПФ и право перехода из одной организации в другую способствовали повышению эффективности этих учреждений. Как показал автор, эти факторы снизили операционные расходы КУПФ с 700 песо в месяц (по курсу 1986 г.) на одного застрахованного в 1982 г. до 343 песо в 1986 г. Персонал КУПФ уменьшился с 1,08 работника на каждую тысячу застрахованных до 0,74 в отделах продаж и с 2,36 до 1,85 в остальных подразделениях. Наконец, рентабельность пенсионных фондов оставалась более высокой, чем получаемая на рынке капиталов при сходных условиях риска. Естественно, такой уровень средней рентабельности, как 26,5% (в реальном исчислении), достигнутый в 1982 г., в период исключительно высоких процентных ставок, не мог удерживаться длительное время. Однако уровень 1987 г. -- 6,4% в реальном исчислении -- следует оценивать как более чем удовлетворительный. *Конечная цель страхования* Главное, чего ищут клиенты в пенсионной системе, -- это уверенности, что по выходе на пенсию они смогут получать ренту в размере, по возможности приближенном к их прежней зарплате. Новая система страхования обещает лучшую перспективу: даже в самых неблагоприятных случаях и в самые неблагоприятные для исчисления налогооблагаемого дохода периоды, пенсия не упадет ниже 67% основной зарплаты во время трудовой деятельности. В случае более высоких доходов и более длительных периодов внесения страховых взносов одинокими клиентами размер пенсии может на 31% превысить основную зарплату. Эрнан Чейре приводит различные варианты определения величины пенсий, выплачиваемых по новой системе. Если в качестве примера взять типичного страхового клиента, который начал выплачивать взносы с 18 лет, был женат, имел при выходе на пенсию налогооблагаемый доход в 40.000 песо и 7% времени своей активной деятельности был безработным, то мы увидим, что при системе индивидуальной капитализации он может получать пенсию в 38.376 песо, подлежащую к тому же при изменении цен соответствующему пересчету. Похоже, новая система в отличие от прежней способна выдержать "тест на пригодность". *Переходный период* Эрнан Чейре подробно анализирует, как будет функционировать пенсионная система для членов КУПФ, которые в течение какого-то времени пользовались старой системой страхования. Таким лицам государство засчитывает сумму предыдущих взносов в форме так называемого "чека признания", который рассчитывается исходя из двенадцати зарплат, предшествовавших июню 1979 г. Автор показывает, что предполагаемые размеры пенсий зависят от семейного положения клиента, возраста, в котором он начал платить взносы (18 или 25 лет), был ли он безработным или нет и других факторов. Вывод, представляющий интерес для клиентов старой системы, которые имеют право на "чек признания", состоит в следующем. Для выходящего на пенсию в 2000 г. его планируемая пенсия в худшем из рассмотренных автором гипотетических случаев (застрахованный женат и выплачивал налоги в течение 93% времени своей активной трудовой деятельности) будет составлять 88,8% налогооблагаемого дохода, получаемого им на момент выхода на пенсию. При других вариантах пенсия может достигать 130% дохода, но только если он не превышает 220 тысяч песо. В последнем случае пенсия составит не более 62% вышеуказанного налогооблагаемого дохода. _Сравнение обеих систем _ Сравнение старой и новой системы является непростым делом, в основном из-за отсутствия единообразия и сложности первой. Тем не менее, автор предисловия пришел к выводу, что реформа принесла очевидные выгоды трудящимся и обществу в целом. *Прежде и теперь* При старой системе трудящиеся были ограничены в выборе пенсионной кассы. Сегодня, как мы видим, у них это право есть. Раньше величина пенсионных взносов достигала 22,95% доходов в Службе социального страхования, к которой принадлежали почти две трети всех застрахованных, и 24,91% в Страховой кассе частных служащих. Правда, часть этой суммы должен был выплачивать работодатель, однако это косвенно также уменьшало доходы каждого работника. При новой системе сумма взносов колеблется от 14,8% для самых низких доходов до 14% для самых высоких. Исследование Эрнана Чейре показывает, что при новой системе взносы составляют приблизительно 70% той суммы, которую выплачивали клиенты Службы социального страхования в десятилетие, предшествовавшее реформе, и примерно 55% суммы, которую выплачивали частные служащие. Итак, в большинстве случаев новая страховая система позволяет планировать более высокие пенсии, чем старая. Самая красноречивая, на наш взгляд, таблица из всех представленных в книге касается размера пенсий, которые могли бы получить трудящиеся при старых размерах их взносов, но при новой системе индивидуальной капитализации. Так женатый человек, обладавший налогооблагаемым доходом в 220.000 песо и плативший взносы непрерывно с 18 лет, получал бы пенсию в 457.267 песо. Раньше за систему страхования фактически отвечало государство, сейчас -- частные компании, находящиеся под строгим государственным контролем, осуществляемым Главной инспекцией Компаний управления пенсионными фондами. Другими словами, в новой системе сочетается присущая предпринимательству эффективность и соответствующая государственная защита, выражающаяся в том, что государство гарантирует каждому застрахованному минимальную пенсию. Наконец, в прошлом пенсии не пересчитывались автоматически при изменении цен. Потери, понесенные пенсионерами при инфляции, могли возмещаться лишь в тех случаях, когда это предписывалось соответствующими законами. При новой системе пересчет пенсий осуществляется автоматически, за исключением застрахованных, которые выбирают пенсию по модели "запрограммированного снятия со счета". В этом случае пенсия будет колебаться в зависимости от изменений соответствующего фонда, а по окончании оговоренного контрактом срока начнет снижаться. *Перераспределение доходов* С точки зрения перераспределения доходов старая система не отличалась особой прогрессивностью. В отличие от нее новая, в принципе, нейтральна, хотя фиксированные комиссионные являются все же регрессивными, так как затрагивают в основном самые низкие доходы. Однако и комиссионные с накопленных остатков, которые брали КУПФ, и комиссионные с налогооблагаемого дохода, которые берутся сейчас, могут рассматриваться как перераспределяющие, поскольку они в большей степени затрагивают высокие доходы. Конечно, новая система содержит некоторые элементы уравнительного распределения, благодаря чему часть дохода направляют наиболее нуждающимся. Так, застрахованные, являющиеся на момент несчастного случая или смерти [в случае смерти -- наследники (*прим. ред.*)] безработными, сохраняют право на получение страховки. Взносы, которые они перестают платить, компенсируются за счет других плательщиков. Несмотря на большую вероятность несчастных случаев среди застрахованных, имеющих низкие доходы, и среди лиц преклонного возраста, страховые взносы остаются для всех приблизительно одинаковыми. Это является еще одним элементом перераспределения. Наконец, минимальная пенсия, гарантированная государством, представляет собой перераспределение средств из налоговой системы наиболее бедным слоям населения. *Влияние на занятость*_ _ Согласно Эрнану Чейре, обе пенсионные системы увеличивают издержки по найму рабочей силы, что понижает уровень занятости. Но поскольку в новой системе общая сумма страховых взносов изначально меньше, роль этого фактора снижается. Кроме того, поскольку застрахованный является собственником своего лицевого счета, понятие "налог", которое применялось для определения взносов в старой системе, неприменимо в той же мере в новой. Да, застрахованный обязан делать сбережения, но в собственную пользу. В этом случае под налогом следует понимать разницу между тем, что человек готов добровольно отложить для обеспечения пенсии, и тем, что он действительно вносит, причем последняя сумма, в конечном счете, целиком поступает ему, так что вопрос, можно ли называть это налогом, является спорным. _Страхование и страна _ Книга оставляет впечатление, что новая система страхования в целом представляет собой нечто большее, чем механическое соединение составляющих ее частей. Рациональность, реализм, сбалансированность и общественная польза, к которым апеллирует система индивидуальной капитализации, выводят ее из сферы экономики в сферу политики. В 1987 г. в КУПФ состояло около трех миллионов трудящихся, которые накопили на своих лицевых счетах (по курсу 1986 г.) 531 миллиард песо, на 22,3% больше, чем в предыдущем году. Эта сумма составляет 87% всех долгосрочных вкладов в частном секторе страны; в 3,17 раза превышает частный денежный фонд и на 40% превосходит совокупные вложения в национальной валюте на нашем финансовом рынке. Поскольку запланированные темпы роста по пенсионной системе превосходят предусмотренные для экономики в целом, доля национального богатства, обладателями которой станут чилийские трудящиеся, возрастет. Через двенадцать лет 531 миллиард песо по курсу 1987 г. превратится в 2,7 триллиона. Валовый национальный продукт (ВНП) в Чили в 1985 г. оценивался числом, близким к вышеуказанному. *Чувство собственника* По мере того как новая система делает вложения более разнообразными и перераспределяет их, переходя от ценных бумаг, выпускаемых государством, к обычным ценным бумагам, обеспечивающим вложения в производство частного капитала, трудящиеся на деле становятся владельцами значительной части чилийского капитала и существующих средств производства. Отношение большинства рабочих и служащих к общественно-экономической системе, в которой они являются законными владельцами и участниками, будет иным по сравнению с тем временем, когда мир крупных предприятий, вложений, акций и дивидендов был практически полностью чужд им. Постепенно трудящиеся как собственники, имеющие непосредственный интерес, начнут чувствовать себя все более вовлеченными в мир капитала и в дела предприятий. Судьба крупных частных капиталовложений не будет больше чужой для них, и, в конечном счете, они должны будут разделить эту судьбу, поскольку их благополучие по выходе на пенсию будет зависеть от процветания частных предприятий, в которые они вложили свои пенсионные накопления. Книга Эрнана Чейре создает уверенность, что долгий период коллективного уныния и неэффективного использования средств, представленный в общественно-экономической истории Чили периодом существования старой системы страхования, окончательно завершен. Проведенные преобразования настолько важны и глубоки, что в дальнейшем никто, к какому бы политическому течению он ни принадлежал, не сможет даже подумать о возврате к прошлому. В книге объясняется, почему другие государства, в том числе более развитые, не только внимательно следили за разработкой и внедрением новой страховой системы в Чили, но и, кажется, готовы повторить этот опыт. Не будет преувеличением думать, что теперь перед всей страной открываются возможности как дальнейшего экономического развития, так и достижения социальной сплоченности. *Эрмохенес Перес де Арсе И. Июнь, 1988 год * ------------------------------------------------------------------------------- *Посвящается Маргарите и моим детям. Памяти Мигеля Каста Риста, первого человека, от которого я услышал, какими чертами должна обладать эффективная система страхования в Чили, и которому я многим обязан. * ВВЕДЕНИЕ Дискуссия о том, чем на протяжении многих лет являлась система страхования в Чили, представляет собой одну из тех тем, которые вызывают наиболее горячие споры в области социальной политики. Тому есть много причин, однако, по крайней мере, две из них объясняют интерес к этой дискуссии среди самых разных слоев населения. С одной стороны, речь идет о проблеме, которая рано или поздно затронет большинство населения независимо от уровня доходов, поскольку порядок страхования в громадной степени обусловливает уровень жизни людей после их выхода на пенсию. С другой стороны, анализ функционирования старой системы страхования на протяжении последних десятилетий красноречиво свидетельствует о столь серьезных ее недостатках, что понимание необходимости их устранения стало всеобщим. Новшества, введенные в пенсионную систему в 1980 г. (Декрет-закон щ 3.500) составляют в совокупности одну из самых значительных реформ в социальной сфере, предпринимавшихся за последнее десятилетие. По сути, это была полная замена старой системы перераспределения новой, основанной на индивидуальной капитализации средств. Главная задача данного исследования -- показать, что даст реформа застрахованным, причем показать это не с помощью теоретических доказательств, как это обычно делается в экономической литературе, а на основе фактического анализа каждой системы. Говоря более конкретно, в данной работе сделана попытка прогнозировать доходы, на которые может рассчитывать в будущем застрахованный по новой системе, с учетом таких факторов, как размеры пенсий, привилегии и льготы, и сравнить их с доходами, которые обеспечивала старая система страхования. Отличительной чертой исследования является то, что в нем сравниваются не две утопии, а две реальности. Помимо указанной главной цели анализируется также влияние обеих систем на основные макроэкономические процессы, поскольку состояние макроэкономики тоже отражается на размерах пенсий и льготах, которые застрахованный получает от каждой системы. Книга состоит из четырех глав. Ниже охарактеризовано содержание каждой из них. В первой главе описываются основные характеристики прежней системы страхования. Рассматривается механизм ее функционирования, и приводятся основные показатели развития: количество страхующихся; ставки взносов; льготы, предоставлявшиеся основными страховыми кассами. Здесь же высчитывается общая сумма пенсии, которую мог получить вкладчик в соответствии с внутренними актами соответствующих касс, сравниваются режимы различных касс и на основе фактических данных о пенсиях, выплаченных различными кассами, прослеживается их эволюция на протяжении последних десятилетий. Завершает главу оценка перспектив старой системы страхования. Во второй главе излагаются основные черты новой пенсионной системы, которая начала функционировать с середины 1981 г. Приводятся данные о росте числа страхующихся, выплачиваемых им пенсиях, роли рынка КУПФ, операционных расходах и структуре доходов КУПФ. Анализируются вопросы, связанные с пенсионным фондом, его динамикой и перспективами, рентабельностью фонда и лицевых счетов, формой вложения средств. Приводятся сведения о числе клиентов новой системы в настоящее время, а затем делается прогноз на ближайшие годы. Рассматриваются потенциальные возможности системы, размеры пенсий сейчас и в будущем и делаются заключительные выводы. В третьей главе старая и новая системы сравниваются с различных точек зрения: перспектив выбора, которыми обладают застрахованные; выплат, предоставляемых им обеими системами; потерь, которые, безусловно, вынуждены были нести застрахованные при старой системе по причине того, что их вклады не капитализировались. Анализируется воздействие, оказываемое обеими системами на распределение доходов, занятость, накопление капитала и бюджет государственного сектора. В четвертой главе изложены основные выводы, вытекающие из анализа обеих систем. Вначале обобщаются результаты анализа старой системы страхования, а затем то же самое делается относительно новой системы. Наконец, в данном, втором издании добавлена пятая глава. В ней в форме эпилога излагаются некоторые наблюдения и дополнительные данные, позволяющие лучше понять значение -- в том числе и для всего мира -- реформы страхования, осуществленной в Чили. В конце я хотел бы выразить благодарность за поддержку, оказанную мне КУПФ "Санта-Мария" и экономическим факультетом Университета Чили. Признателен Мануэлю Оливаресу за сотрудничество при проведении этого исследования. Благодарю также всех, кто, ознакомившись с черновым вариантом книги, прислал мне свои замечания, что позволило обогатить содержание этого труда. В этой связи хочу особо упомянуть комментарии, присланные Аугусто Иглесиасом и Раулем Бустосом. Кстати, именно Р. Бустос убедил меня в необходимости подготовить второе издание настоящей книги. *Автор * ------------------------------------------------------------------------------- Глава 1. ОСНОВНЫЕ ЧЕРТЫ СТАРОЙ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ _Общие исходные данные _ _1. Описание системы _ При старой системе страхования применялся принцип так называемого "финансирования на ходу". Пенсии, выплачиваемые лицам, прекратившим трудовую деятельность, обеспечивались взносами работающих, их работодателей и государственной казной. Иными словами, речь шла о схеме, обладавшей элементами системы перераспределения (поскольку не было необходимости аккумулировать фонды), дополненной государственными взносами. Для определения величины пенсий, которые получали застрахованные, за основу принималась "страховая история" каждого лица в отдельности. Страховой режим регулировался отдельными внутриведомственными постановлениями, соответствовавшими конкретной "страховой истории". Так или иначе, уровень назначенной пенсии был весьма слабо связан с фактическими вкладами того или иного лица в страховую систему на протяжении его активной трудовой деятельности. Более того, при такой системе государству пришлось выделять на нужды страхования все более и более значительные средства, чтобы обеспечить выплату пенсий в обещанных размерах. С административной точки зрения старая система страхования функционировала на основе страховых касс, которые являлись учреждениями, ответственными за сбор взносов среди работников и их нанимателей и выплату пенсий и льгот, предоставляемых системой. _2. Страховые кассы старой системы в 1979 году _ К концу 1979 г., в период, предшествовавший реформе страхования, в стране действовало 32 учреждения, которые оказывали различные услуги по страхованию своих клиентов. Список этих учреждений и соответствующие им аббревиатуры приводятся ниже: + Служба Социального Страхования (ССС) + Страховая касса частных служащих (СКЧС) + Национальная касса государственных служащих и журналистов: отдел государственных служащих (НКГС) + Национальная касса государственных служащих и журналистов: отдел журналистов (Журналисты) + Пенсионная касса банковских служащих (Банковская) + Касса страхования и стимулирования служащих Банка Чили (Банк Чили) + Отдел социального страхования Центрального банка (Центральный банк) + Касса страхования и стимулирования служащих Государственного банка (Государственный банк) + Страховая касса Министерства национальной обороны (Оборона) + Управление страхования карабинеров Чили (Карабинеры) + Страховая касса Национального торгового флота: отдел членов экипажей судов и судовых рабочих (ЭССР) + Страховая касса Национального торгового флота: отдел служащих и офицеров (СКНТФ) + Страховая касса служащих Чилийского ипподрома (Чилийский ипподром) + Пенсионно-страховая касса служащих конного клуба Сантьяго (Конный клуб Сантьяго) + Пенсионно-страховая касса служащих Спортивного клуба Вальпараисо (Спортивный клуб) + Пенсионно-страховая касса служащих конного клуба Антофагасты (Конный клуб Антофагасты) + Сберегательная и пенсионная касса служащих Конного клуба Консепсьона (Конный клуб Консепсьона) + Касса социального страхования конных специалистов Центральных Ипподромов (Центральные ипподромы) + Сберегательная и пенсионная касса тренеров и наездников Антофагасты (Тренеры и наездники Антофагасты) + Пенсионная и страховая касса тренеров и наездников Консепсьона (Тренеры и наездники Консепсьона) + Страховая касса для служащих компании Селитра (Селитра) + Страховая касса мастеров гильдии (Мастера гильдии) + Специальный отдел страхования для служащих Компании объединенных пивоваренных заводов (КОПЗ) + Отдел социального страхования служащих Газовой компании Сантьяго (Газовая компания) + Пенсионный отдел служащих фирмы Маурисио Хохшильд и Ко (Хохшильд) + Пенсионно-страховая касса работников Государственных железных дорог (ГЖД) + Пенсионная и страховая касса муниципальных служащих Республики (М. С. Республики) + Касса социального страхования муниципальных служащих Сантьяго (М. С. Сантьяго) + Касса социального страхования муниципальных служащих Вальпараисо (М. С. Вальпараисо) + Страховая касса служащих и рабочих Столичного управления санитарных сооружений: отдел служащих (С. СУСС) + Касса социального страхования служащих и рабочих Столичного управления санитарных сооружений: отдел рабочих (Р. СУСС) + Касса социального страхования муниципальных рабочих Республики (М. Р. Республики) Распределение общего числа активных (работающих) вкладчиков по разным кассам в 1979 г. показано в таблице 1.1. *Таблица 1.1.* Распределение активных вкладчиков по кассам (1979 г.) Наименование касс Число вкладчиков % от общего числа ССС 1,486.400 64,88 СКЧС 403.000 17,59 НКГС 266.298 11,62 Журналисты 15.368 0,67 Банковская 13.269 0,58 Банк Чили 2.648 0,12 Центральный банк 1.077 0,05 Государственный банк 7.432 0,32 ЭСМР 28.312 1,24 СКНТФ 23.599 1,03 Чилийский ипподром 493 0,02 Конный клуб Сантьяго 566 0,03 Спортивный клуб 352 0,02 Конный клуб Антофагасты 61 * Конный клуб Консепсьона 81 * Центральные ипподромы 1.170 0,05 Тренеры и наездники Антофагасты 23 * Тренеры и наездники Консепсьона 46 * Селитра 3.379 0,15 Мастера гильдии 957 0,04 КОПЗ 934 0,04 Газовая компания 765 0,03 Хохшильд 114 * ГЖД 12.671 0,55 М. С. Республики 5.489 0,24 М. С. Сантьяго 1.842 0,08 М. С. Вальпараисо 280 0,01 С. СУСС 1.132 0,05 Р. СУСС 884 0,04 М. Р. Республики 12.541 0,55 Итог 2,291.183 100,00 * - незначительная величина _Источник: _Главная инспекция по социальному страхованию _3. Динамика численности вкладчиков _ Динамика числа активных вкладчиков на протяжении двадцати лет, предшествовавших реформе страхования, приведена в таблице 1.2. *Таблица 1.2. *Динамика численности активных вкладчиков в старой системе страхования (в тыс. человек) Годы ССС СКЧС НКГС Всего страхующихся во всех кассах* 1961 1.264,0 189,3 - 1.531,3 1962 1.291,0 210,0 - 1.581,0 1963 1.310,0 218,0 - 1.612,6 1964 1.340,0 225,0 160,0 1.828,2 1965 1.375,0 230,0 167,0 1.887,9 1966 1.410,0 240,0 188,1 1.958,8 1967 1.450,0 248,0 205,5 2.025,2 1968 1.406,0 257,0 214,5 2.008,5 1969 1.440,0 266,0 231,9 2.068,6 1970 1.476,0 275,0 261,3 2.141,0 1971 1.513,0 287,0 275,5 2.212,9 1972 1.540,0 310,0 269,2 2.263,5 1973 1.561,0 340,0 284,3 2.390,9 1974 1.594,0 361,0 291,6 2.387,5 1975 1.537,0 345,0 284,0 2.299,2 1976 1.550,0 350,0 273,4 2.304,9 1977 1.490,0 370,0 273,0 2.266,9 1978 1.447,0 378,0 275,4 2.235,2 1979 1.486,4 403,0 266,3 2.291,2 1980 1.394,3 430,0 264,2 2.226,9 * - вкладчики Страховых касс Обороны и Карабинеров не включены _Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию _4. Динамика ставок пенсионных взносов _ Интересной проблемой, заслуживающей отдельного анализа, является динамика ставок взносов. Проведенный анализ позволяет сделать следующие выводы: 1. динамика представляет собой косвенный показатель потребностей системы в финансировании; 2. сами по себе ставки позволяют оценить непосредственные издержки, связанные с функционированием старой системы. Динамика общих ставок взносов в основных кассах приведена в таблице 1.3. Цифры наглядно показывают, что наибольшая доля приходилась на работодателей, что, в свою очередь, негативно отражалось на предложении рабочих мест. *Таблица 1.3. *Динамика общих ставок взносов* (в % к зарплате, подлежащей обложению налогом) Годы Вкладчики ССС СКЧС НКГС Наниматели Сумма Вкладчики Наниматели Сумма Вкладчики Наниматели Сумма 1968 8,75 39,15 47,90 13,75 43,98 57,73 18,75 7,00 25,75 1969 8,75 39,15 47,90 13,75 43,98 57,73 18,75 7,00 25,75 1970 8,75 39,15 47,90 13,75 43,98 57,73 18,75 7,00 25,75 1971 8,75 39,15 47,90 13,75 43,98 57,73 18,75 7,00 25,75 1972 8,75 39,15 47,90 13,75 43,98 57,73 18,75 7,00 25,75 1973 9,50 40,40 49,90 14,64 44,36 59,00 18,75 7,00 25,75 1974 (янв.) 7,50 40,10 47,60 12,64 42,86 55,50 18,75 27,00 45,75 1974 (март) 7,50 53,10 60,60 12,64 55,86 68,50 18,75 40,00 58,75 1974 (май) 7,50 49,10 56,60 12,64 51,86 64,50 18,75 36,00 54,75 1975 (янв.) 7,25 45,10 52,35 12,34 47,87 60,21 18,50 32,00 50,50 1975 (март) 7,25 43,95 51,20 12,34 46,73 59,07 18,50 32,00 50,50 1976 7,25 43,95 51,20 12,34 46,73 59,07 18,50 32,00 50,50 1977 7,25 39,95 47,20 12,34 42,73 55,07 18,50 28,00 46,50 1978 (янв.) 7,25 35,95 43,20 12,33 38,72 51,05 18,50 24,00 42,50 1978 (апр.) 7,25 31,95 39,20 12,33 34,71 47,04 18,50 20,00 38,50 1978 (июль) 7,25 28,95 63,20 12,33 31,71 44,04 18,50 17,00 35,50 1979 7,25 28,95 36,20 12,33 31,71 44,04 18,50 17,00 35,50 1980 7,25 25,95 33,20 12,33 28,71 41,04 18,50 14,00 32,50 * - включая взносы на пенсию, медицинское обслуживание, семейные ассигнования, оплату жилья, страховку при несчастном случае и т. д. _Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию При анализе показателей в таблице 1.3 следует иметь в виду, что общие установки страховых взносов являются источником финансирования не только пенсионных выплат, но также и медицинских услуг, оплаты семейных ассигнований, жилья и т. д. Поэтому взносы, предназначенные исключительно для выплаты пенсий, показаны отдельно, в таблице 1.4. *Таблица 1.4. *Динамика взносов для финансирования пенсий (в % к зарплате, подлежащей обложению налогом) Годы Вкладчики ССС* СКЧС** НКГС* Наниматели Сумма Вкладчики Наниматели Сумма Вкладчики Наниматели Сумма 1968 7,25 14,25 21,50 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1969 7,25 14,25 21,50 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1970 7,25 14,25 21,50 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1971 7,25 14,25 21,50 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1972 7,25 14,25 21,50 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1973 7,25 14,25 21,50 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1974 7,25 15,95 23,20 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1975 7,25 15,95 23,20 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1976 7,25 15,95 23,20 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1977 7,25 15,95 23,20 9,00 17,00 26,00 11,00 5,00 16,00 1978 7,25 15,95 23,20 10,16 15,00 25,16 11,00 5,00 16,00 1979 7,25 15,70 22,95 10,16 14,75 24,91 11,00 4,75 15,75 1980 7,25 15,70 22,95 10,16 14,75 24,91 11,00 4,75 15,75 * - включая взносы на пенсии и вложения в Фонд переоценки пенсий ** - включая взносы на пенсии и вложения в Фонд отставки и Фонд переоценки пенсий _Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию _5. Динамика охвата населения старой системой пенсий _ В качестве показателя для оценки степени распространения системы страхования обычно берут соотношение между числом вкладчиков и общей численностью трудоспособного населения. Эти данные представлены в таблице 1.5. *Таблица 1.5. *Обеспечение пенсиями по старой системе (соотношение активных вкладчиков и трудоспособного населения)* Годы Соотношение 1960 0,69 1961 0,60 1962 0,61 1963 0,61 1964 0,68 1965 0,69 1966 0,71 1967 0,72 1968 н/д** 1969 н/д 1970 0,73 1971 0,74 1972 0,75 1973 0,79 1974 0,78 1975 0,74 1976 0,74 1977 0,74 1978 0,68 1979 0,68 1980 0,64 * - вкладчики Страховых касс Обороны и Карабинеров не включены ** - нет данных _Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию, ОДЕПЛАН Можно считать, что в шестидесятые годы постепенно возрастал охват населения пенсиями, и вначале семидесятых годов он достиг своего максимума. Затем наблюдается уменьшение отношения числа активных вкладчиков к трудоспособному населению. Причина этого заключается в возрастании доли безработных, имевшем место в 70-х гг. Прежде всего это относится к молодым кадрам, которые вливались в ряды трудоспособного населения, но, не найдя применения своим силам, оказывались с самого начала вне действия системы страхования. Однако высокие показатели безработицы не являются единственным объяснением снижения охвата трудящихся старой системой страхования. Цифры позволяют наглядно показать, что тенденция к снижению участия трудящихся в пенсионной системе проявляется независимо от фактора безработицы. Для этого имеет смысл рассмотреть динамику соотношения между активными вкладчиками и числом занятых, приведенную в таблице 1.6 *Таблица 1.6. *Соотношение активных вкладчиков и общего числа занятых* Годы Соотношение 1960 0,75 1961 0,65 1962 0,66 1963 0,66 1964 0,73 1965 0,74 1966 0,75 1967 0,76 1968 0,74 1969 0,76 1970 0,77 1971 0,79 1972 0,78 1973 0,83 1974 0,83 1975 0,86 1976 0,83 1977 0,79 1978 0,76 1979 0,75 1980 0,71 * - вкладчики Страховых касс Обороны и Карабинеров не включены _Источник:_ Главная инспекция по социальному страхованию, ОДЕПЛАН Данные, приведенные в таблице 1.6, показывают, что на протяжении семидесятых годов это соотношение постепенно уменьшалось. Предположение о том, что это явление объясняется увеличением числа независимых трудящихся к общему числу занятых, не подтверждается при анализе соответствующих цифр, показывающих, что влияние этой переменной является второстепенным. [Опросы, проведенные Чилийским университетом в Большом Сантьяго, показывают, что число независимых трудящихся в отношении к общему числу занятых выросло с 19,9% в 1974 г. до 21,1% в 1980 г.] Таким образом, данные показывают, что немаловажным фактором, повлиявшим на уменьшение охвата населения пенсионным обеспечением в семидесятых годах, был рост числа уклоняющихся от оплаты. Иными словами, несмотря на то, что страхование и уплата взносов в кассы системы были обязательными для наемных работников, значительная часть их уклонялась от этой обязанности. _Льготы, предоставлявшиеся основными кассами _ _1. Льготы в области пенсий _ В этом разделе описаны льготы, предоставлявшиеся основными кассами при старой системе в зависимости от различных условий. Данные, представленные по различным кассам, относятся к периоду до 1974 г. После 1974 г. в систему были внесены существенные изменения. В данном разделе мы хотим показать, что представляла собой старая пенсионная система в своем исходном виде, и получить таким образом возможность провести сравнение с новой пенсионной системой. _*А. Служба социального страхования (ССС) *_[представленные исходные данные соответствуют закону щ 10.383 (1952) со всеми изменениями, внесенными до 1968 г.] *Пользователи: * _ + все рабочие, получающие зарплату; + ученики; + некоторые группы независимых трудящихся. _ *Пенсии по старости * Необходимые условия: _ + мужчины: в возрасте 65 лет; + женщины: в возрасте 55 лет; + минимум 800 недель уплаты взносов (приблизительно 15 лет); + коэффициент регулярности уплаты взносов не меньше 0,5 за период членства в кассе. _ Размер пенсии: __ + базовая сумма (50% месячного базового оклада) плюс 1 % вышеуказанного оклада за каждые 50 недель сверх первых пятисот недель с максимальным пределом, равным 70% базового месячного оклада. __ *Пенсии по инвалидности* ** Необходимые условия: _ + неспособность получить заработок, равный, по крайней мере, 30% прежних доходов (полная инвалидность); + если инвалидность не препятствует получению заработка, составляющего от 30% до 60% прежних доходов, она считается частичной; + минимум 50 недель, в течение которых уплачивались взносы; + коэффициент регулярности уплаты взносов не ниже 0,4 за период, по которому рассчитывается базовый месячный оклад; + коэффициент регулярности уплаты взносов не ниже 0,5 за период членства в страховой кассе; + быть моложе 65 лет при наступлении инвалидности. Размер пенсии: __ + полная инвалидность -- равняется пенсии по старости; + частичная инвалидность -- равняется 50% пенсии в случае полной инвалидности. _ *Пенсии вдовам* ** Вдова получает 50% пенсии, которую получал бы застрахованный супруг, или пенсии, которую он получал бы, если бы остался полным инвалидом. *Пенсии сиротам* ** Необходимые условия (к моменту смерти застрахованный должен был выполнить следующие условия): _ + взносы уплачивались в период не менее 50 недель; + коэффициент регулярности уплаты взносов не ниже 0,4 за период, по которому рассчитывается базовый месячный оклад; + коэффициент регулярности уплаты взносов не ниже 0,5 за период членства в страховой кассе. _ Размер пенсии: _ + 20% средней величины пенсии на каждого ребенка _ *Определения* ** Базовый месячный оклад Сумма окладов, доходов или субсидий, с которых уплачивались взносы в течение пяти календарных лет, предшествовавших дате потери трудоспособности, деленная на шестьдесят. Величина доходов, с которых платились взносы, за первые два года из пяти указанных увеличивается во столько же раз, во сколько увеличился средний уровень субсидий в году, предшествовавшем дате утраты трудоспособности, по отношению к каждому году, в который увеличиваются доходы. Полученная таким образом сумма увеличивается на отношение между средним уровнем субсидий в год, который предшествовал году начала выплаты пенсии и годом, предшествовавшим году утраты трудоспособности. Средний уровень зарплаты для расчета субсидий Частное от деления ежедневных выплат, соответствующих первому дню предоставления субсидий каждому новому получателю, на число этих лиц. Коэффициент регулярности уплаты взносов _ Частное от деления числа недель, в которые уплачивались взносы, на число недель, прошедших в течение обозначенной) периода. _ Средний уровень зарплаты для расчета пенсий Частное от деления суммы базовых месячных окладов для пенсий на число получателей. _*Б. Страховая касса частных служащих (СКЧС)*_ [исходные данные соответствуют положению, установленному законом щ 10.475 (1952)] *Пользователи: * _ + частные служащие, которые платят взносы в эту кассу. _ *Пенсии по старости* ** Необходимые условия: _ + мужчины: в возрасте 65 лет; + женщины: в возрасте 65 лет; для женщин, платящих взносы, этот возрастной предел уменьшается на один год за каждые пять лет службы, достигая максимума в пять лет. _ Размер пенсии: базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых вносились фиксированные взносы, и деленный на 35. Пенсия не может превышать базовый оклад. [Вообще, верхние пределы для размера пенсий в различных кассах были установлены на одном и том же уровне и были выражены в основных зарплатах с изменяющейся с течением времени шкалой. Этот предел был установлен в размере 8 основных зарплат в 1963 г. и дошел до 50 основных зарплат в 1980 г. (см. таблицу 1.7).] *Пенсии за выслугу лет* ** Необходимые условия: _ + мужчины: 35 лет стажа; + женщины: 30 лет засчитанного стажа, из которых 25 должны быть действительно отработаны, или 20 лет действительного стажа и достижение 55-летнего возраста. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число зафиксированных лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. Пенсия не может превышать базовый оклад. _ *Пенсии по инвалидности* ** Необходимые условия: _ + уплата взносов как минимум в течение 3 лет и возраст менее 65 лет; + инвалидом считается лицо, утратившее трудоспособность на две трети. _ Размер пенсии: _ + 70% базового оклада плюс 2% этого же оклада за каждый год работы по истечении первых 20 лет. _ *Пенсии вдовам* ** Размер пенсии: _ + 50% базового оклада застрахованного или суммы, полученной бы им при выходе на пенсию. _ *Пенсии сиротам* ** Размер пенсии: _ + 15% базового оклада застрахованного или суммы, полученной бы им в момент выхода на пенсию (на каждого ребенка). _ *Примечание* ** Вкладчики, перестающие платить или не удовлетворяющие необходимым условиям для получения пенсии, могут снять все причитающиеся им суммы со своих счетов в пенсионном фонде и взносы, уплаченные нанимателями. [Это право было аннулировано декретом-законом, щ 1.695 (1977).] Чтобы воспользоваться всей суммой соответствующей пенсии, вкладчик должен возместить все имевшие место перечисления со своего пенсионного и компенсационного фонда [закон предусматривал право застрахованных осуществлять изъятия из этих фондов с тем, чтобы финансировать другие виды льгот (см. раздел 2)], включая проценты не ниже 6% годовых [эти процентные ставки выражены в номинальном исчислении]. *Определение базового оклада* ** Среднеарифметический доход, подлежащий обложению налогом, взносы с которого предназначенные для пенсионного фонда, уплачивались в течение 60 месяцев, предшествовавших моменту предоставления пенсии. Доходы, подлежащие обложению налогом, полученные в течение первых 24 месяцев, умножаются на отношение между основной зарплатой в Сантьяго в последний месяц и той, которая была в каждом из этих месяцев. Остальные берутся по их номинальной величине. *_В. Национальная касса государственных служащих и журналистов: отдел государственных служащих (НКГС)_ *[представленные исходные данные соответствуют тому, что установлено в Федеральном декрете-законе щ 1.340 (бис) (1930)] *Пользователи: * _ + служащие, принятые по контракту государственной администрацией; + работники служб или учреждений, независимых от государства; + служащие Общества содействия промышленному развитию, Национального общества сельского хозяйства и Национального горнорудного общества. _ *Пенсии по старости* ** Необходимые условия: _ + минимальный период уплаты взносов -- десять лет; + возраст -- 65 лет. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет трудового стажа и деленный на 30; + пенсия не должна превышать базовый оклад. _ *Пенсии по инвалидности* ** Необходимые условия: _ + минимальный срок уплаты взносов -- десять лет; + абсолютная неспособность продолжать выполнение работы, с которой инвалид выходит на пенсию. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет трудового стажа и деленный на 30. Пенсия не должна превышать базовый оклад. _ *Пенсии за выслугу лет* ** Необходимые условия: _ + 30-летний срок уплаты взносов. Размер пенсии: + базовый оклад. _ *Страховые пенсии* ** Необходимые условия: _ + срок уплаты взносов умершим служащим -- 10 лет. На эту льготу имеют право в первую очередь вдова и законные дети, во вторую -- законная мать и внебрачные дети и в третью очередь -- незамужние законные сестры. Размер пенсии: __ + 20% от базового оклада или суммы, которую получал умерший после выхода на пенсию за 10-летний стаж работы, плюс 1% за каждый дополнительный год уплаты взносов; + страховая пенсия не должна превышать 50% последней зарплаты или суммы, которую получал застрахованный, вышедший на пенсию. _ *Определение базового оклада* ** Среднеарифметический оклад за последние 36 месяцев работы, вычисленный из окладов, с которых были уплачены взносы. _*Г. Пенсионная касса банковских служащих *_[представленные исходные данные соответствуют положению, установленному законом щ 8.569 (1946)] *Пользователи: * _ + служащие коммерческих, ипотечных банков и банков развития. _ *Пенсии по старости * Необходимые условия: _ + возраст 55 лет; + уплата взносов в кассу в течение 3 или более лет. Размер пенсии: + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Пенсии за выслугу лет* ** Необходимые условия: _ + 24-летний и больший срок уплаты взносов в кассу или прекращение работы по настоянию нанимателя, если срок уплаты взносов в кассу насчитывает не менее 13 лет. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Пенсии по инвалидности* ** Необходимые условия: _ + инвалидность, не связанная с работой, при минимальном 13-летнем сроке уплаты взносов в кассу. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Страховые пенсии* ** Необходимые условия: _ + вкладчик, вышедший на пенсию или имеющий право на нее. _ Размер пенсии: _ + 75% суммы, которую получал бы умерший, выйдя на пенсию, или которой он пользовался, будучи пенсионером. _ *Примечание* ** Вкладчик, забравший часть суммы или всю сумму из пенсионного фонда, получит пропорционально уменьшенные пенсионные выплаты *Определение базового оклада* ** Среднеарифметическое от полученных вкладчиком за последние 30 месяцев работы жалований, окладов, твердо фиксированных гонораров, комиссионных и иных доходов, с которых уплачивались взносы. *_Д. Касса страхования служащих Банка Чили_ *[представленные исходные данные соответствуют положению уставов, опубликованных в 1948 г.] *Пользователи: * _ + *служащие Банка Чили.* _ *Пенсии по старости* ** Необходимые условия: _ + возраст 55 лет; + 13-летний или больший стаж работы. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Пенсии за выслугу лет* ** Необходимые условия: _ + 24-летний и больший стаж работы или прекращение работы по желанию банка как минимум при 13-летнем стаже. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Пенсии по инвалидности* ** Необходимые условия: _ + инвалидность, не связанная с работой, при сроке уплаты взносов в кассу не менее 15 лет. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет работы и деленный на 35. _ *Страховые пенсии* ** Необходимые условия: _ + вкладчик, вышедший на пенсию или имеющий право на нее. _ Размер пенсии: _ + 75% от суммы, которую получал вышедший на пенсию или которая причиталась бы вкладчику при выходе на пенсию. _ *Примечание* ** Вкладчик, забравший часть суммы или всю сумму из пенсионного фонда, получает пропорционально уменьшенную пенсию. *Определение базового оклада* ** Среднеарифметическое от жалований, зарплат, твердо фиксированных гонораров, комиссионных и иных доходов, полученных вкладчиком за последние 36 месяцев работы. *_Е. Страховая касса служащих Государственного банка Чили_ *[представленные исходные данные соответствуют установленному федеральному декрету-закону, щ 2.252 (1957)] *Пользователи: * _ + служащие Государственного банка Чили; + служащие Главной инспекции банков; + служащие кассы страхования от несчастных случаев на работе. _ *Пенсии по старости* ** Необходимые условия: _ + возраст 55 лет; + 15-летний и больший срок уплаты взносов. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Пенсии за выслугу лет* ** Необходимые условия: _ + 24-летний или больший срок уплаты взносов в кассу либо прекращение работы по желанию работодателя при условии, что взносы уплачивались в кассу в течение минимум 15 лет. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Пенсии по инвалидности* ** Необходимые условия: _ + инвалидность по причине, не связанной с работой, при условии, что взносы уплачивались в кассу в течение не менее 15 лет; + инвалидность по причине, связанной с работой, независимо от срока уплаты взносов. _ Размер пенсии: _ + базовый оклад, умноженный на число лет, в течение которых уплачивались взносы, и деленный на 35. _ *Страховые пенсии* ** Необходимые условия: _ + вкладчик, вышедший на пенсию или продолжающий работать, с 10-летним сроком уплаты взносов. ___ Размер пенсии: ___ + 75% от суммы, которую получал вышедший на пенсию или которая бы причиталась вкладчику при выходе на пенсию. _ *Определение базового оклада* ** Среднеарифметическое от доходов, подлежащих обложению налогом, которые получал застрахованный за последние 24 месяца и в соответствии с которыми он уплачивал взносы. Для вкладчиков с 35-летним стажем эта сумма соответствует среднеарифметическому размеру доходов за последние двенадцать месяцев. _2. Другие льготы _ Кроме выплаты пенсий, описанных в предыдущем разделе, (таких, как пенсии по старости, за выслугу лет, по инвалидности, вдовам и сиротам), различные кассы предоставляли застрахованным некоторые дополнительные виды услуг. В этом разделе кратко излагаются дополнительные льготы, предоставляемые основными кассами, за исключением медицинского обслуживания. [Несмотря на то, что можно было наблюдать большие различия между разными кассами по вопросу субсидирования медицинского обслуживания, эта тема здесь не рассматривается, поскольку выходит за рамки данного исследования.] _*А. Служба социального страхования (ССС) *_ Выплаты на погребение в случае смерти застрахованного или оплата соответствующих похоронных услуг. Продажа домов вкладчикам. Для этих целей мог быть выделен 1% средств ССС и часть ежегодного прироста. Ссуды застрахованным в связи с прекращением работы. Для этих целей могло быть предоставлено не более 5% из ежегодного прироста средств ССС. Ссуды застрахованным для приведения в порядок жилья и приобретения инструментов для инвалидов, реабилитированных Службой. Для этих целей могло предназначаться не более 5% от ежегодного прироста средств ССС. Компенсация за выслугу лет. Выплаты на семью. _*Б. Страховая касса частных служащих (СКЧС) *_ Выплаты на погребение, предназначенные для покрытия расходов на похороны умершего вкладчика. Возврат сумм, накопленных на его счете в пенсионном фонде [отменено декретом-законом щ 1.695 (1977)]. Ссуды вспомоществования вкладчикам в размере до шести месячных окладов. Ипотечные кредиты вкладчикам. Компенсация за выслугу лет. Выплаты на семью. _*В. Национальная касса государственных служащих и журналистов: отдел государственных служащих (НКГС) *_ Выплаты по причине смерти в размере полуторагодового оклада, который получал вкладчик. Право на такое страхование жизни приобреталось после уплаты взносов в течение трех лет. Денежные ссуды на сумму, не превышающую трехмесячный оклад или трехмесячную пенсию заявителя. Ипотечные кредиты. Страхование от пожара, страхование залогов и ипотек. _*Г. Пенсионная касса банковских служащих*_ [В практике Страховой кассы Банка Чили, служащих Государственного банка Чили и Страхового отдела Центрального банка Чили дополнительные льготы были схожи с льготами, получаемыми от Пенсионной кассы банковских служащих. Закон требовал, чтобы, как минимум, вышеперечисленными учреждениями предоставлялись те же льготы, что и Пенсионной кассой банковских служащих.] Вкладчик мог распоряжаться своим пенсионным фондом (образованным посредством взносов работодателя и вкладчика), чтобы приобретать, строить, ремонтировать или улучшать принадлежащие ему городские или сельские сооружения, оплачивать остаток стоимости жилья или ипотечные долги. [В любом случае закон устанавливал, что частичное или полное использование пенсионного фонда вкладчиком приводило к снижению выплат, причитавшихся ему при выходе на пенсию или при получении ежегодной страховой пенсии пропорционально величине израсходованной им суммы.] Компенсация за выслугу лет. Ссуды под ипотечный залог. Денежные ссуды. Выплаты на семью. Касса могла дополнительно оказывать услуги: + страхование от пожара или разрушения недвижимого имущества; + страхование залога; + страхование жизни; + страхование от несчастных случаев на транспорте или на работе; + страхование от краж и грабежа; + денежная помощь в случае болезни или рождения ребенка; + денежная помощь на медицинское, в том числе стоматологическое, обслуживание, приобретение лекарств и госпитализацию; + денежная помощь в случае смерти в виде выплат на погребение и других льгот. Субсидии для покрытия расходов в связи с рождением ребенка. Субсидии для покрытия расходов, связанных с обучением детей служащего в коммерческих, промышленных, сельскохозяйственных или художественных учебных заведениях, либо для получения ими профессии государственного служащего. _Пенсии, получаемые в соответствии с внутренними законоположениями касс _ _1. Общие исходные данные _ Хотя размеры пенсий в реальном исчислении постоянно менялись, существовали внутренние законоположения различных касс, устанавливающие процедуры расчета начальной пенсии, которую должен был бы получать застрахованный в момент выхода на пенсию. В этой главе приводятся максимальные размеры начальной пенсии, которую должны были бы получать вкладчики разных касс в зависимости от размера доходов, подлежащих обложению налогом, в период, обозначенный для проведения расчетов. При этом предполагается, что доходы, подлежащие обложению налогом, остаются постоянными в реальном исчислении в течение периода, предназначенного для определения базового оклада. Для получения сопоставимых данных за ряд лет среднюю величину номинальных доходов, подлежащих обложению налогом, следует скорректировать на процент инфляции. Примем, что инфляция равна 1,5% в месяц, что соответствует 20% в год. В среднем этот процент соответствует долгосрочной тенденции роста цен в Чили. [Несмотря на то, что для этих целей рассматривается данное значение, следует учитывать, что во время действия старой страховой системы было много периодов, в которые инфляция превышала 20%. В этих случаях положение лиц, выходящих на пенсию, становилось еще более тяжелым.] Необходимо указать, что, начиная с 1963 г., был установлен максимальный предел для уровня пенсий во всех кассах и для уровня доходов, подлежащих обложению налогом, в сумме, эквивалентной 8 основным окладам по шкале "А" в департаменте Сантьяго [закон щ 15.386, статья 25 (1963)]. В дальнейшем были внесены изменения, в соответствии с которыми была установлена подвижная шкала. Эта шкала определяла верхний предел, равный 50 основным окладам в 1980 г. Принимая указанную шкалу в качестве эталона для сравнения, в таблице 1.7 приводятся максимальные пределы для уровня пенсий в различные периоды в пересчете на курс 1989 г. [Для этих целей был использован индекс дефляции валового национального продукта (ВНП).] *Таблица 1.7. *Максимальный размер пенсий Годы Количество основных зарплат В нац. валюте 1989 г. 1960 8 334.577 1961 8 373.323 1962 8 432.854 1963 8 300.593 1964 8 294.351 1965 8 292.870 1966 8 287.311 1967 8 267.390 1968 8 242.833 1969 8 222.533 1970 8 204.305 1971 8 232.702 1972 8 177.537 1973 12 88.070 1974 14 87.443 1975 16 83.073 1976 18 91.754 1977 30 149.471 1978 30 139.283 1979 50 209.929 1980 50 220.315 _2. Пенсии Службы социального страхования _ Пенсии по старости ССС выплачивала в соответствии с внутренним законоположением при расчете месячного базового оклада, на основе которого определялся размер пенсии. Номинальные доходы, подлежащие обложению налогом, соответствующие первым 24 месяцам из последних 60 месяцев трудового стажа должны были пересчитываться в таком же соотношении, в каком вырос за этот период средний уровень субсидий в год, предшествовавший дате потери трудоспособности, по отношению к каждому году, в который увеличивался доход. Хотя целью данного пересчета было отчасти смягчение последствий инфляции, тот факт, что средний уровень субсидий изменялся независимо от индекса доходов населения (ИДН) [имеется в виду индекс роста номинальных доходов в среднем на одного занятого - *прим. ред.*], означал, что при определенных условиях застрахованный мог получать компенсации больше, чем в соответствии с ИДН, иногда в эквивалентной пропорции, а иногда меньше, чем с ИДН. Для того чтобы сделать расчеты, примем условно, что средний уровень субсидий изменялся в такой же пропорции, как и ИДН. Это означает, что доходы, соответствующие первым 24 месяцам из последних 60, принимаемых в расчет, были пересчитаны нами в соответствии с ИДН, а остальные 36 принимались равными их номинальному значению. Пенсии по старости, рассчитанные по вышеизложенным правилам, приведены в таблице 1.8. *Таблица 1.8. *Пенсии по старости ССС Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом 25.000 15.189 60,8 40.000 24.302 60,8 70.000 42.560 60,8 120.000 72.960 60,8 Пенсии по инвалидности в случае полной недееспособности вычислялись таким же способом, как и пенсии по старости. Страховые пенсии соответствовали 50% той пенсии, которую получал застрахованный, или той пенсии, которую он имел право получать, если бы был полным инвалидом. Право на получение пенсии возникает лишь в том случае, если застрахованный выполнил минимальные условия, связанные с продолжительностью периода и частотой уплаты взносов. В случае пенсий по старости было установлено, что если работник осуществлял уплату взносов в течение 35 и более лет он мог получать максимальную пенсию, равную 70% месячного оклада. [Базовая пенсия соответствовала 50% месячного базового оклада.] _3. Пенсии Страховой кассы частных служащих _ Так же, как и в ССС, внутреннее законоположение СКЧС устанавливало, что для вычисления базового оклада, в соответствии с которым рассчитывалась пенсия по старости, номинальные доходы, подлежащие обложению налогом и соответствующие первым 24 месяцам из последних, в течение которых застрахованный работал, должны были пересчитываться с определенным коэффициентом. В этом случае коэффициент пересчета был равен отношению между основным заработком в Сантьяго в каждом из вышеназванных месяцев и последним из 60 рассмотренных. Поскольку основная зарплата изменялась независимо от ИДН, имело место то же самое явление, что и в случае с ССС, когда коэффициент пересчета мог быть выше или ниже ИДН. Для обеспечения независимости расчетов от конъюнктурных колебаний, которые могли бы сказаться на приводимых ниже оценках, принимается, что вышеназванный коэффициент пересчета, применяемый к первым 24 месяцам, изменяется в той же пропорции, что и ИДН. Пенсии по старости и за выслугу лет, рассчитанные для клиентов СКЧС на момент выхода на пенсию, показаны в таблице 1.9. *Таблица 1.9. *Пенсии СКЧС по старости и за выслугу лет Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом 25.000 21.698 86,8 40.000 34.717 86,8 70.000 60.755 86,8 120.000 104.151 86,8 220.000 190.944 86,8 Минимальная пенсия по инвалидности, предусмотренная законом, равнялась 70% базового оклада. _4. Пенсии Национальной кассы государственных служащих и журналистов _ Соответствующее внутреннее законоположение устанавливало, что пенсия по старости вычислялась путем умножения базового оклада на количество проработанных лет и деления результата на 30. Базовый оклад вычислялся как среднеарифметическое номинальных окладов, в соответствии с которыми уплачивались взносы в течение последних 36 месяцев работы. Также устанавливалось, что пенсия не может превосходить базовый оклад. Для пенсий за выслугу лет было предусмотрено, что они должны быть равны базовому окладу, вычисленному для вкладчика в зависимости от количества лет, на протяжении лет, подсчитанные для вкладчиков НКГС, показаны в таблицы 1.10. Оказалось, что эти две пенсии равны между собой, поскольку ограничение базового оклада в качестве верхнего предела являлось лимитирующим фактором. *Таблица 1.10. *Пенсии НКГС по старости и за выслугу лет Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом 25.000 19.497 78,0 40.000 31.195 78,0 70.000 54.591 78,0 120.000 93.585 78,0 220.000 171.573 78,0 _5. Пенсии Пенсионной кассы банковских служащих _ Соответствующее внутреннее законоположение, устанавливало, что пенсия по старости должна вычисляться путем умножения базового оклада на число проработанных лет и деление этого результата на 35. Базовый оклад вычисляется как среднеарифметическое номинальных окладов, в соответствии с которыми уплачивались взносы в течение последних 36 месяцев работы. Что касается верхнего предела, то он определялся в зависимости от величины основной зарплаты, как показано в таблице 1.7. В таблице 1.11 этот предел не учитывался, поскольку он очень сильно менялся в различные периоды. Данные о размерах максимальных пенсий по старости приведены отдельно для вкладчиков, которые начали уплату взносов в 18-летнем и в 25-летнем возрасте. Это сделано потому, что количество отработанных лет в этих случаях различно. В обеих ситуациях считается, что трудящийся уплачивает взносы до 65-летнего возраста. *Таблица 1.11. *Пенсии по старости Пенсионной кассы банковских служащих Доходы, облагаемые налогом (нац. валюта) Выплата с 18 лет Выплата с 25 лет Максим. размер пенсии (нац. валюта) Максим. размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом Максим. размер пенсии (нац. валюта) Максим. размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом 25.000 20.313 81,3 17.411 69,6 40.000 32.501 81,3 27.858 69,6 70.000 56.878 81,3 48.752 69,6 120.000 97.504 81,3 83.575 69,6 220.000 178.758 81,3 153.221 69,6 Для определения пенсий за выслугу лет закон указывает способ расчета, сходный с определением размера пенсий по старости. Разница заключается в том, что для получения пенсии за выслугу лет трудовой стаж мог быть меньше. Действительно, закон требовал минимальную продолжительность трудового стажа, равную 224 годам. Максимальные размеры пенсий за выслугу лет показаны в таблице 1.12; при этом стаж работы принят равным 24 годам. *Таблица 1.12. *Пенсии за выслугу лет Пенсионной кассы банковских служащих Доходы, подлежащие обложению налогом (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии (в нац. валюте) Максимальный размер пенсии в % к доходу, облагаемому налогом 25.000 13.929 55,7 40.000 22.287 55,7 70.000 39.002 55,7 120.000 66.860 55,7 220.000 122.577 55,7 Пенсии по инвалидности исчислялись тем же способом, который указан для исчисления пенсий за выслугу лет. Следовательно, получившаяся величина пенсии находилась в прямой зависимости от трудового стажа вкладчика к моменту, возникновения инвалидности. _Сравнение деятельности различных касс _ _1. Различия в способах исчисления пенсий _ Сравнение внутренних законоположений различных касс позволяет увидеть значительные расхождения в обслуживании их вкладчиков. Для получения пенсии по старости ССС, СКЧС и НКГС был установлен возрастной ценз в 65 лет для мужчин. Однако в Пенсионной кассе банковских служащих, как и в других кассах этого сектора (Государственный банк, Банк Чили, Центральный банк), минимальный возраст выхода на пенсию равнялся 55 годам. За исключением ССС, которая, по сути, являлась кассой для рабочих, остальные кассы предусматривали среди других льгот предоставление пенсий за выслугу лет, для получения которых в качестве необходимого условия требовался определенный стаж (определенный период уплаты взносов). [Декрет-закон щ 2.448 (1979) фактически положил конец выплатам пенсий за выслугу лет и долгосрочным выходам на пенсию, установив (после определенного переходного периода) в качестве необходимого условия для выхода на пенсию достижение 65-летнего возраста для мужчин и 60-летнего для женщин.] В СКЧС необходимым условием являлся 35-летний трудовой стаж, в НКГС требовались 30 лет уплаты взносов, а в Пенсионной кассе банковских служащих и ее филиалах необходимым условием являлась уплата взносов на протяжении 24 лет. Простое сравнение этих исходных данных показывает, что перед нами -- образец дискриминации в пользу определенных групп трудящихся. Особый случай представляли кассы банковского сектора, в которых требовалось вносить взносы в течение 24 лет. Это означало, что работник, начавший их уплату в 18-летием возрасте, в возрасте 42 лет мог спокойно выйти на пенсию. В то же время рабочий, застрахованный в ССС (на эту организацию приходилось почти 65% общего числа застрахованных в 1979 г.) и начавший платить взносы в возрасте 18 лет, обязательно должен был дождаться 65-летнего возраста, чтобы получать пенсию по старости. Следует принять во внимание и то, что внутренние законоположения различных касс предусматривали разные способы определения базового оклада, на основе которого вычислялась пенсия. В ССС и СКЧС при вычислении базового оклада брались за основу оклады, полученные за последние пять лет, в то время как в НКГС, Пенсионной кассе банковских служащих и ее филиалах принимались во внимание только последние три года. Необходимо добавить, что во всех случаях налогооблагаемые доходы, полученные за последние 36 месяцев, рассматривались в их номинальном исчислении без поправки на инфляцию. В тех же кассах, в которых за основу брались 24 дополнительных месяца -- например, в ССС и в СКЧС -- предусматривались способы пересчета номинальных доходов, полученных за этот период. В любом случае рассмотренные способы определения темпов инфляции -- среднего уровня субсидий в ССС и основной зарплаты в СКЧС -- основывались на индексах, изменения которых не зависели от ИДН, и это порождало разницу между двумя кассами, в результате которой застрахованный мог либо выиграть, либо оказаться в проигрыше. Вообще, поскольку вычисления основывались на среднеарифметической величине номинальных доходов, в меньшей степени несли убытки те категории трудящихся, средняя величина доходов которых рассчитывалась по меньшему числу месяцев. _2. Сравнение пенсий, выплачивавшихся разными кассами _ Для сравнения размера пенсий, выплачивавшихся различными кассами, целесообразно представить их в виде процента от последнего налогооблагаемого дохода. В соответствии с исходными данными, представленными в предыдущих разделах, величина максимальной пенсии в ССС составляла 60,8% от последнего налогооблагаемого дохода. В СКЧС этот процент был выше, достигал 86,8%. В Пенсионной кассе банковских служащих размер пенсий изменялся в зависимости от их конкретного вида. Пенсии по старости исчислялись в зависимости от числа лет, в течение которых вкладчик вносил взносы. Для работника, начавшего платить взносы в 18-летнем возрасте, пенсия по старости, вычисленная на момент его выхода на пенсию, составляла бы 81,3% последнего налогооблагаемого дохода. Если же он начал платить взносы в 25 лет, указанный процент равнялся бы 69,6%. [Необходимо напомнить, что средний индекс инфляции, принятый для расчетов, равнялся 20% в год. Если бы индекс инфляции был более высоким, планируемые пенсии, исчисляемые в виде процента от последнего налогооблагаемого дохода, были бы ниже.] Необходимо отдельно рассмотреть особую ситуацию, сложившуюся в НКГС. Хотя исходные данные, приведенные в таблице 1.10, показывают, что пенсия, вычисленная как процент от последнего налогооблагаемого дохода, равнялась 78%, на самом деле для некоторых категорий служащих это был нижний предел, поскольку часть служащих государственного сектора подпадала под действие так называемой "догоняющей пенсии". В соответствии с этой льготой застрахованный получал пенсию в размере последнего оклада, полученного перед уходом на пенсию. Из этого сравнения становится ясно, что наиболее ущемленными группами трудящихся являлись члены кассы ССС, наиболее массовой пенсионной организации. _Динамика реальных размеров пенсий в разных кассах _ Анализ динамики средних размеров пенсий, выплачивавшихся основными кассами, выявляет чередование подъемов и снижений в шестидесятые годы. Особенно заметный рост был отмечен в 1971 г., после которого наблюдалась тенденция к снижению. С 1977 г. в ССС, СКЧС и Пенсионное кассе банковских служащих вновь наметилась тенденция к росту, а с 1979 г. то же самое отмечалось и в НКГС (см. таблицы 1.13--1.17). *Таблица 1.13. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся ССС (в песо 1989 г.) Годы Виды пенсий по старости по инвалидности вдовам сиротам 1962 23.621 23.534 14.794 3.517 1963 17.422 19.104 12.267 2.646 1964 15.762 16.747 11.685 2.539 1965 16.894 17.108 12.776 2.551 1966 19.044 19.777 13.084 3.059 1967 21.233 21.462 13.107 3.290 1968 20.799 20.458 12.808 3.343 1969 16.324 17.114 10.229 2.576 1970 17.949 16.431 11.598 2.330 1971 27.176 27.992 16.529 4.106 1972 23.666 23.463 12.018 3.367 1973 16.508 16.025 8.744 2.768 1974 11.854 11.772 6.972 1.834 1975 11.894 11.561 7.043 965 1976 11.578 12.128 6.738 1.805 1977 12.952 13.683 7.534 2.075 1978 14.109 15.404 8.527 2.568 1979 13.547 14.600 7.743 2.395 1980 14.010 14.281 8.047 2.182 *Таблица 1.14. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся СКЧС (в песо 1989 г.) Годы Виды пенсий по старости За выслугу лет по инвалидности вдовам сиротам 1962 48.958 89.397 49.799 32.393 8.860 1963 46.556 73.510 47.179 26.902 7.748 1964 48.413 77.951 49.245 30.055 8.338 1965 46.482 70.200 45.050 27.246 7.777 1966 44.102 62.129 42.143 25.754 7.432 1967 42.126 59.860 40.402 24.289 7.382 1968 58.978 57.781 41.728 23.234 7.427 1969 44.140 59.008 40.748 24.047 7.103 1970 41.288 55.123 39.623 24.724 7.280 1971 46.026 63.744 44.902 28.223 8.251 1972 34.423 50.812 33.559 22.887 7.198 1973 13.773 20.125 16.152 8.773 2.531 1974 14.453 20.379 14.244 8.694 2.354 1975 15.782 21.561 15.118 9.647 2.695 1976 15.446 20.889 15.085 9.278 2.613 1977 17.325 23.050 17.238 10.311 2.945 1978 18.305 19.134 17.761 10.254 3.129 1979 20.302 25.630 19.092 13.604 3.285 1980 21.885 31.392 21.187 13.835 3.343 *Таблица 1.15. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся НКГС (в песо 1989 г.) Годы Виды пенсий по старости вдовам и сиротам 1962 77.669 4.941 1963 83.795 7.198 1964 45.280 21.325 1965 81.549 9.258 1966 63.966 7.957 1967 78.986 11.143 1968 87.938 9.309 1969 88.668 13.378 1970 101.583 9.498 1971 136.183 13.330 1972 112.760 13.084 1973 51.551 7.283 1974 51.164 5.520 1975 51.403 6.603 1976 46.076 7.066 1977 44.521 8.113 1978 43.848 8.535 1979 46.760 10.180 1980 50.431 11.755 *Таблица 1.16. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся Пенсионной кассой банковских служащих (в песо 1989 г.) Годы Виды пенсий по старости вдовам и сиротам 1962 72.052 56.535 1963 64.295 50.063 1964 59.571 47.483 1965 59.708 32.011 1966 91.177 30.202 1967 55.584 27.972 1968 52.422 26.355 1969 58.642 29.720 1970 55.018 27.042 1971 70.278 34.555 1972 65.828 28.420 1973 36.357 17.345 1974 23.888 10.928 1975 26.182 11.882 1976 25.578 10.796 1977 30.926 17.476 1978 31.636 19.767 1979 41.278 27.706 1980 44.160 29.194 *Таблица 1.17. *Средние размеры пенсий, выплачивавшихся Страховой кассой служащих банка Чили (в песо 1989 г.) Годы Виды пенсий по старости вдовам сиротам 1962 109.111 61.751 - 1963 94.960 51.853 - 1964 92.708 49.964 - 1965 90.236 54.287 - 1966 90.241 57.204 - 1967 91.883 53.481 - 1968 87.530 48.784 - 1969 96.751 59.473 - 1970 106.083 65.606 - 1971 137.693 81.828 - 1972 114.268 69.210 - 1973 45.815 27.920 19.640 1974 37.544 25.486 17.315 1975 42.637 27.711 18.405 1976 38.883 25.217 15.515 1977 43.602 27.484 18.552 1978 51.679 26.344 5.458 1979 81.945 41.183 7.227 1980 89.945 45.300 7.922

ДАЛЕЕ >>

Переход на страницу: [1] [2] [3]

Страница: [1]